企业有发展,员工有收入(金税四期和金税三期的区别，作为老板和财务的你有哪些要注意的？)

为您提供本文核心观点如下：公司员工收入、企业有发展,员工有收入

原标题：金税四期和金税三期的区别，作为老板和财务的你有哪些要注意的？

文章摘要：首先呢，我们看这段时间的稽查形式基本上都是从什么呢高毛利行业查到低毛利行业啊，从人群上来看也是高收入群体，常到低收入群体，比如说网络的这个头部主播，我们很多品牌电商跟我说哈，说老师我们一年到头挣点钱其实都交给这个大主播了，我们压力很大，所以；；金税三期呢，叫做以票控税，拿发票作为这个核心的管控的这个抓手但是呢，我们发现消费品企业有什么特点啊，就是大家都是to C的对不对，那toC的企业你会发现它的开票率是极低的，那我统计过哈，to C的很多企业，它的开票率不足5%啊，就是100个；

京东灵活用工

金税三期呢，叫做以票控税，拿发票作为这个核心的管控的这个抓手

但是呢，我们发现消费品企业有什么特点啊，就是大家都是to C的对不对，那toC的企业你会发现它的开票率是极低的，那我统计过哈，to C的很多企业，它的开票率不足5%啊，就是100个人当中可能只有不到5%的人会开这个发票，不开发票的这些呢？

其实你以票控税呢，谁是看不到的哈，那政府呢？也是各个阶段呢，会推行不同的政策啊，帮助大家来合法纳税。所以第一个呢，我们看到的是以票控税

就是金税三期，在我们消费品领域，大家可以明显的看到，其实是玩不转的哈，因为没有发票是不是？

那么第二部分呢，我们看到叫以数控税，这个是金税四期，它主要的核心，我们拿到数字来进行这个控税，这个数字就包括很多数字，那其中最重要的一个数字就来自于啊人行系统监管之下，的资金的这个数据，那就包括支付宝，微信，因为你的资金数据当中，过去都是收现金，你也查不到。

还有呢就是你查银行，银行本来就在人高人群监管体系之下，那现在很多人呢？他的收款方式发生了变化。这个收款方式呢，全部都是用支付宝微信的，那很多人觉得说老师你看我这个有没有风险，我一看，一数好多个零儿啊，这连一眼望不到头是吧？

肯定是有风险的。我说你这个支付宝并不见得在张三总的名下，他就不受监管啊，其实人行都是透明的，对不对？那过去大家做人行征信，你现在到银行去做征信，你的支付宝微信都是在征信体系之下，所以呢这个这部分资金呢，就作为我们的一个数据啊，来作为这个控税的一个依据。

所以你看如果从资金厂呢，大家就很可怕，因为你资金上所所有的流水来源都可以看得很清晰，这也是大家为什么会关注金税四期的这个重要原因是吧？那如果说真的是以数控税的话，那我看到我跟一些不合规纳税的一些企业，我就会拉到一条起跑线上，所以我们也碰到过一些品牌的消费品企业，觉得自己很冤是吧？

他说老师你看我们合法纳税，是不是我们所有的收入不管开不开发票，我们都交税了，但是我们的同行都没有交是吧？

那我就很亏，那我就在竞争上，我可能会输于对方几个点的净利润，那如果他把这几个点净润再砸到市场当中去，那肯定会形成对我的压力。他们也有这样一些困惑哈。

如果说国家真的是一刀切，那我们反而觉得，诶，我们的竞争在一条线上，就怕是什么呢？签一半儿是吧？还有一半儿漏网之鱼，有一些啊仍然会漏掉，那对我们仍然会形成竞争的压力。

所以我们来看到这就是金税三期和金税四期最大的不同，以及大家在面对这件问题上，其实不同的一些思考。那我们看一下哈，就以票控税呢？

我们可以简单的总结，它有三个重点

第一个重点呢就是我们过去看的叫行业税负率，作为商品企业，比如说诶你是做衣服的电商，品牌服装的这个电商，您还是做什么线下的家居用品的这样的一个零售店，你的这个行业税负率是多少？税负率怎么测算出来的？税负率主要是看你的商品的毛利率，然后乘以你的适用的税率，比如说我的毛利率是50%，那么我们的这个适用的这个税率大概是家居用品是13%，你可以理解成基础的这个税负率就是13×1个这样的50%，那大概是多少呢？6.5的税负率好，那肯定企业不会按6.5的税负率来交的，因为它还有很多能够抵扣的部分，比如说固定资产，买电脑这一部分税金我可以抵掉，我工厂买设备也可以抵掉，我买办公用品还可以抵掉我日常工厂的这个租金也好，日常车辆的油费也好，还有我们的水电费也好，只要能取得专用发票和上面记载的这个税额的，我们都可以抵扣掉。

最后呢，你虽然抵扣了很多，但它仍然会有一个行业的平均的这样的一个税负率啊，因为你数据量越多的时候，你会发现这个差异被磨合得越小是吧？它的税负率就越精准，那比如说我们这个行业的税负率是3%，那一对比，诶，发现这个企业怎么样，增值税税负率是4%，那我们是同你过关了，一看你增值税税负率怎么样，只有1%，那就要去查你的原因是什么诶，你是批发业务啊？还是说你的这个毛利率比正常要偏低呀？你要把你的原因能够表达出来，对不对？比如说很多品牌电商会走这个拼多多啊，拼多多的这个嗯嗯它的这个销售模式呢，很多都是这种低价跑量的这样一个情况

第二个呢，我们看到的是什么呢？就是我们企业所得税大于个税，过去特别关注企业所得税，而个税呢，其实不是特别关注，因为那个时候收入也呃，人均收入也没有那么高哈。

第三个呢，就是拿你的发票和你的税金相比，你开了多少发票，你交没交税，所以你看典型的叫以票控税。那么现在这个乙数控税呢？有三个重点啊

大家可以看一下。首先呢，我们看这段时间的稽查形式基本上都是从什么呢高毛利行业查到低毛利行业啊，从人群上来看也是高收入群体，常到低收入群体，比如说网络的这个头部主播，我们很多品牌电商跟我说哈，说老师我们一年到头挣点钱其实都交给这个大主播了，我们压力很大，所以作为超高收入群体呢，肯定会备受税务的关注

你的税收贡献和你的收入是否匹配，那我们看电商这上面啊，所以很多数据，尤其一些同步的一些数据，其实大家都是可以看得到的，但是呢，你的税收贡献在税局那也是可以看得到的，你不管你采取什么样的筹划手段，那么你的收入，比如说你年收入了30个亿，而你的税收一看这个不到100万，那你明显是不匹配的，你肯定是采取了各种各样的方法啊。所以这个就是说我们以数控税在后台数据当中可以直接可以看到你的风险点，第二个呢，我们看到就是个税大于企业所得税，那为什么这次我们看到这段时间的稽查形式，查个税的比较多，而查企业所得税的倒是没有那么的受大家的关注。

第一个是什么呢？我们个税主要查的是网红是吧？所以大家呢，可以看到网同样明星也好，带货主播也好，这个呢本来就是在C端公众关注度更高的哈，所以大家有可能是记忆力更深哈，不见得是说查企业所得税的就不多。第二是什么呢？我们查个体，因为现在企业面临一些困难，而企业都是承担着社会责任的，但是个税不一样是吧？你单个人如果提高收入的话，你有没有交税的话，其实是更多的更容易的去被税务去管管控的哈。第三个呢，就是我们看到的过去叫发票，和税金相比，现在是拿资金和税金相比哦，看你的这个资金的流水跟你的税金是否匹配。所以这次呢是我们金税四期的一个重要的不同，你资金往哪儿跑，你是往呃公户上跑，那你肯定是可以显而易见的可以看到的，你资金往个人账户上跑，不管你跑到银行还是支付宝，微信，你都能够看得到，对不对？因为银行都可以看得见，那么拿你的资金流水去跟税金比，那我相信啊，所有的这个呃偷漏税的。哈，其实是没有办法去啊遁形的哈就就没有办法躲藏的，都是能够看得出来的。然后这个过程呢？

它是一个渐进式的这个过程。那么所以大家呢要关注这个稽查的一个整个的一个趋势，然后呢我们建议大家呢也要在这段时间内要去思考，我到底是想做一个有价值的企业，还是想做一个生意型企业，就是诶我只要不踩红线，或者有一个创始人跟我说，唉那徐老师，我觉得我吧，这个只要一合规，我可能就怎么样，就不挣钱了，然后我要不合规，我可能一只脚就在监狱里边儿是吧？

他问我怎么办，那这可能是过去我们说一些不合规的企业，他的内心的一些恐惧啊。但是其实大家放下心来，我们仔细一看，哈，其实如果真的纳税在一条公平线上，其实无非是我们重新来思考我们的市场核心竞争力，重新来思考我们的定价模式对不对？

所以呢，大家要去仔细去思考一下这个问题。哈，就是合规。我们实际上是什么呢？实际上是为了更长久的健康能够活下去。如果不合规，有可能我们就会怎么样？因为我们的跌倒，因为我们市场都退出，把我们的市场拱手让给了竞争对手。所以越合规其实是对竞争对手的一个壁垒

我司可以解决以下几个方面：

1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

5、返佣费、居间费；

6、自然人代开普票等业务。